اهداف رسیدگی به تسهیلات مالی ( وامها ) دریافتی

برای مطالعه بیشتر به ادامه مطلب مراجعه نمایید  

اهداف رسیدگی به تسهیلات مالی ( وامها ) دریافتی :

تعیین اینکه آیا:

1- مانده تسهیلات مالی دریافتی در پایان دوره و هزینه های مربوطه به نحو صحیح در دفاتر ثبت شده است .

2- طبقه بندی ، شرح و نحوه افشاء مبالغ مندرج در صورتهای مالی صحیح است .

3- در مورد و ثایق تسهیلات مالی دریافتی ، افشاء کافی صورت گرفته است.

برنامه رسیدگی وام ها :

1- اخذ صورت ریز وام‌های پرداختنی و انجام کنترل‌های اولیه

2 - تهیه کار برگی برای هر یک از وام‌های پرداختنی حاوی اطلاعات زیر:

الف) نام منبع وام ‌دهنده ( منبع تامین کننده تسهیلات ) ، تاریخ دریافت ، تاریخ سررسید و تاریخ پرداخت . 

ب‌) مبلغ اصل وام دریافت شده یا مانده انتقال از سال قبل

ت) تعداد و مبلغ اقساط پرداخت‌شده طی دوره مورد رسیدگی

ث‌) مانده پایان دوره

ج‌)نرخ سود تضمین‌شده کارمزد

ح‌) وثیقه‌های وام دریافت شده

خ‌) دوره و شرایط بازپرداخت وام به تفکیک اقساط

3- در مورد وام‌های دریافت شده در سال مورد رسیدگی ضمن کنترل مجوز دریافت وام مبالغ دریافت شده را با مندرجات قرارداد وام مطابقت داده و با بررسی اسناد و مدارک مثبته مانند رسید صندوق یا اعلامیه واریز به وجوه به حساب‌های بانکی شرکت صحت دریافت وام را کنترل نمایید.

4- صحت ثبت مبالغ اقساط بازپرداخت شده را از نظر نحوه محاسبه‌ای اصل و فرع وام کنترل نمایید.

ارسال تأییدیه برای وام‌دهندگان .

5- صحت ثبت و تخصیص حساب را کنترل نمایید.

6- کنترل اقساط پرداخت شده با مفاد قرارداد

7- کنترل اسناد و مدارک مثبته مربوطبه پرداخت اقساط وام ( رسید دریافتی از وام دهنده)

8- کنترل صحت ثبت مبالغ پرداخت شده .

9- ارسال تائیدیه جهت وام دهندگان و درج اطلاعات دریافتی در پرونده ومطابقت با سوابق و تعیین مبلغ مغایرت احتمالی و پی گیری آن

10- تداوم پرداخت به موقع اقساط در سال مالی بعد تا تاریخ رسیدگی را کنترل کنید.

11- بررسی صورت جلسات هیئت مدیره در ارتباط با تسهیلات جدید ( مجوز اخذ وام )

12- بررسی مبلغ سود تضمین شده دوره در صورتحساب سود و زیان و نیز کافی بودن مبلغ ذخیره منظور شده در حسابها.